Podatki w firmie – co koniecznie trzeba wiedzieć?

Każda firma mierzy się z licznymi formalnościami, o które trzeba zadbać jeszcze przed rozpoczęciem prowadzenia działalności gospodarczej. Przyszli właściciele firm muszą zadecydować między innymi o formie opodatkowania, co ma wpływ na przyszłe rozliczenia i zobowiązania finansowe. Jak jednak wybrać odpowiednią formę opodatkowania i z czym wiąże się każda z nich? Jakie jeszcze podatki obowiązują przedsiębiorców? O najważniejszych finansowych elementach prowadzenia działalności gospodarczej opowiadamy w poniższym artykule.

Podatki w przedsiębiorstwie

Podatki to zobowiązanie zarówno osób prywatnych, jak i firm. Przedsiębiorcy o formie opodatkowania decydują jeszcze przed założeniem działalności gospodarczej, uwzględniając m.in. branżę, którą będą się zajmować, oczekiwane przychody czy posiadany majątek.

Każda forma opodatkowania wiąże się z zobowiązaniami finansowymi w innej wysokości. Ponadto determinuje ona sposób, w jaki przedsiębiorca musi rejestrować firmowe wydatki i przychody, a także rozliczać ewentualne koszty. Choć głównych form opodatkowania wyróżnia się trzy, wybór wbrew pozorom nie jest łatwy ani oczywisty. To niuanse i główne cele zakładane przez przedsiębiorcę decydują o tym, jakie rozwiązanie w danej sytuacji będzie najbardziej korzystne.

Samodzielne podejmowanie decyzji jest ryzykowne, jeśli przyszły właściciel firmy nie ma wystarczającej wiedzy o finansach, podatkach czy prawie. Z tego względu warto skorzystać z profesjonalnego doradztwa podatkowego – taką usługę można znaleźć na stronie https://mklegal.eu/.

Formy opodatkowania dla jednoosobowych działalności gospodarczych

W przypadku chęci założenia jednoosobowej działalności gospodarczej, do wyboru są trzy główne formy opodatkowania:

– skala podatkowa, czyli rozliczenie na zasadach ogólnych – ta forma opodatkowania jest najczęściej wybierana; w tym przypadku obowiązuje stawka 12% i 32% liczonych od nadwyżki 120 000 złotych dochodu;

– podatek liniowy – obowiązuje stała stawka wynosząca 19%, niezależnie od wysokości dochodu;

– ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – stawka zależna jest od rodzaju branży, a procent liczony jest od przychodu, nie zaś dochodu.

Wcześniej dostępne było również rozliczenie w formie karty podatkowej. Aktualnie nie mogą z niego skorzystać nowe firmy, jedynie te, które kontynuują tę formę opodatkowania od 2021 roku.

Podatki dla spółek

W przypadku spółek stosowane są jeszcze inne rozliczenia. Obowiązuje tu CIT, czyli podatek dochodowy od osób prawnych. Większość firm płaci standardową stawkę w wysokości 19%, natomiast po spełnieniu określonych warunków (chodzi przede wszystkim o małe firmy) obowiązuje preferencyjna stawka w wysokości 9%.

Podatek od towarów i usług – klasyfikacja VAT

Każdą firmę obowiązuje również podatek od towarów i usług, czyli VAT, którego stawki zależne są od klasyfikacji usług i towarów.

Podstawowa stawka stosowana w większości przypadków to 23%. Między innymi w usługach gastronomicznych, niektórych usługach hotelarskich czy budowlanych obowiązuje obniżona stawka VAT – 8%. Część produktów, takich jak książki czy żywność, objęta jest 5% stawką VAT. W przypadku eksportu towarów oraz niekiedy wewnątrzwspólnotowej dostawy obowiązuje 0% stawka VAT.

Wyróżnia się ponadto zwolnienie z VAT, które obowiązuje m.in. podmioty oferujące usługi medyczne, edukacyjne czy też finansowe.

Kto musi odprowadzać podatek VAT? Każdy podmiot, który rejestruje się dobrowolnie, jako tzw. czynny podatnik VAT, lub przekracza ustawowy limit sprzedaży.

Podatek dochodowy oraz podatek od towarów i usług to jedne z głównych zobowiązań finansowych firm. Wybór formy opodatkowania oraz wspomniane potencjalne przychody czy branża wiążą się również z innymi zobowiązaniami finansowymi, dlatego wybór warto skonsultować z doradcą podatkowym.